事業承継における税務対策の重要性
中小企業の事業承継では、株式評価額が経営者の想定を大きく上回るケースが珍しくありません。「300万円程度」と考えていた自社株が3〜4億円と評価され、多額の相続税・贈与税が発生する事例も報告されています。2025年までに約127万社が後継者未定という状況下、適切な税務対策を講じないまま承継を進めると、納税資金の確保に苦しみ、最悪の場合は廃業に追い込まれるリスクがあります。
事業承継税制の特例措置（2026年3月末まで適用期限）を活用すれば、贈与税・相続税の納税猶予から最終的な免除まで受けられる可能性がありますが、適用要件は複雑で専門知識が不可欠です。非上場株式の評価方法も純資産価額方式、類似業種比準方式など複数あり、タイミングや手法次第で評価額が大きく変動します。
事業承継に精通した税理士は、株価が下がるタイミング（大型設備投資・役員退職金支払時等）を見極め、議決権2/3以上の確保による経営支配権の維持、後継者への集中承継と他の相続人への配慮を両立させる「円満承継」スキームを提案します。相談のタイミングは「承継の5年前」が目安とされ、早期着手が選択肢の幅を広げます。
本リストでは、事業承継税制の適用実績、M&A支援体制、全国対応の可否、初回相談の形態など、実務的な選定基準で税理士法人を比較できます。税理士紹介サイトでは見えにくい「資産税専門チームの有無」「組織再編の実績」といった情報も、問い合わせ前の参考資料として活用いただけます。